生命保険には「500万円×法定相続人の数」までの非課税枠があり、現金資産をそのまま相続するより税負担を軽減できます。また保険金受取人を指定することで、遺産分割のトラブル防止にも役立ちます。
終身保険が最も適しています。死亡保障が一生続く上、解約返戻金があるため、生前に資金が必要になった場合にも対応可能です。ただし、加入年齢や健康状態によっては定期保険を組み合わせるケースもあります。
契約者・被保険者・受取人の組み合わせによって課税関係が変わるため注意が必要です。特に、契約者と被保険者が異なる場合は贈与税が発生する可能性があります。専門家に相談しながら設計することが重要です。
