生命保険金の非課税枠は「500万円×法定相続人の数」で計算されます。例えば相続人が3人いれば1500万円までが非課税となります。ただし、受取人が法定相続人でない場合などはこの適用を受けられないので注意が必要です。
保険金受取人を法定相続人以外に設定すると非課税枠が適用されません。また、契約者と被保険者が異なる場合や高額な保険金の場合には、贈与税や所得税がかかる可能性があるため、専門家に相談することをおすすめします。
生命保険には、非課税枠の活用で相続税負担を軽減できるほか、現金化が容易で相続争いを防ぎやすい、保険金がすぐに受け取れるので相続費用に充てられるなど、多くのメリットがあります。ただし、適切な設計が重要です。
