営業キャッシュフローは、企業の本業である営業活動から生じた現金の流れを示す指標で、企業の資金繰りの健全性を判断する重要な要素です。
間接法では、当期純利益を起点に、減価償却費や運転資本の変動などを加減算して営業キャッシュフローを算出します。
営業キャッシュフローマージンは、営業キャッシュフローを売上高で割って計算し、企業の収益性を現金ベースで評価する指標です。
