新NISAの非課税枠は相続時にも適用されますが、相続財産として評価されるため、相続税の対象となる可能性があります。ただし、通常の投資口座に比べて税制優遇があるため、適切な対策が重要です。
相続人が金融機関に死亡を届け出た後、相続手続きを行います。NISA口座は相続人名義に変更され、非課税期間が残っている場合はそのまま継続して利用可能です。ただし、相続人ごとに新規開設が必要な場合もあります。
毎年110万円までの贈与税非課税枠を利用して、子や孫に資金を贈与し、彼らのNISA口座で運用する方法があります。これにより相続財産を減らしながら、非課税投資のメリットを複数世代で享受できます。
