現地源泉税還付とは、米国株などの海外投資で現地で源泉徴収された税金を、日本の確定申告で外国税額控除として申告し、二重課税を調整して払いすぎた税金を取り戻す制度です。
証券会社から発行される年間取引報告書に記載された外国税額を基に、確定申告書に外国税額控除として記入します。e-Taxを利用するとより簡単に手続きが可能です。
還付を受けるためには毎年確定申告が必要です。また、海外ETFと個別株では税務処理が異なる場合があるので、投資商品ごとのルールを確認することが重要です。
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