初心者や手間をかけたくない方には「源泉徴収あり」がおすすめです。自動で税金が処理されるため確定申告が不要です。一方で「源泉徴収なし」は自分で確定申告が必要ですが、損益通算や繰越控除が可能です。
源泉徴収なしを選んだ場合、年間の取引報告書をもとに自分で確定申告を行う必要があります。楽天証券から送付される年間取引報告書を基に、所得税の確定申告書を作成し、税務署に提出します。
NISA口座は非課税制度のため、利益に対して税金がかかりません。一方、特定口座は課税対象で、源泉徴収ありの場合は自動課税、なしの場合は確定申告が必要です。投資スタイルに合わせて口座を使い分けることが重要です。
