配当金や売却益が20万円を超える場合、確定申告が必要になります。ただし特定口座で源泉徴収ありを選択している場合は申告不要です。
小規模投資家の場合、源泉徴収なしを選ぶと確定申告で損益通算が可能になり節税効果が期待できます。ただし手間がかかる点に注意が必要です。
米国株の配当金は日本株と同様、年間20万円を超える場合に確定申告が必要です。また外国税額控除の適用を受けるためにも申告が推奨されます。