有利子負債倍率は、企業の有利子負債(金利がかかる借入金)とキャッシュフローの関係を示す財務指標で、企業の債務返済能力を評価する際に重要です。
自己資本比率が低く有利子負債が多い企業は財務リスクが高い傾向にあります。一般的に自己資本比率25%・有利子負債依存度40%が健全な企業の目安とされています。
EBITDA有利子負債倍率は「有利子負債÷EBITDA」、CF有利子負債倍率は「有利子負債÷営業キャッシュフロー」で計算され、数値が低いほど財務健全性が高いと判断されます。