株式投資で発生した譲渡損失は、最大3年間繰り越して翌年以降の利益と相殺できます。ただし、毎年確定申告が必要です。
繰越控除をすると特定口座の優遇税率が使えなくなる場合があります。また、相続税評価額が上がる可能性もあるため、総合的な判断が必要です。
譲渡損失の明細書、特定口座年間取引報告書、源泉徴収票などが必要です。e-Taxを利用すると手続きが簡略化できます。
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