必ずしも必要ではありません。一時所得として計算した金額が50万円を超える場合や、他の所得と合算して課税対象になる場合に申告が必要です。保険の種類や支払った保険料によっても異なります。
いいえ、節税にはなりません。一時所得の計算は複数年に分けても合算して計算する必要があり、分割解約による節税効果は期待できません。むしろ税務署に不自然な資金移動とみなされるリスクがあります。
金融機関から税務署へ支払調書が提出されるため、高額な解約返戻金の場合ほぼ確実に把握されます。特に500万円以上の解約ではほぼ確実に税務調査の対象となり、無申告が発覚すると追徴課税のリスクがあります。
