みなし贈与は、実際には贈与契約がなくても、著しく低い価額での財産譲渡や保険金の受取など、経済的利益を受けた場合に発生します。特に親族間の不動産売買で時価より大幅に安く売却した場合などが典型例です。
保険契約者と受取人が異なる場合、満期金を受け取るとみなし贈与と認定される可能性があります。特に親が契約者で子が受取人の場合などは注意が必要で、贈与税の対象となることがあります。
親族間取引では時価に近い金額で取引し、契約書や振込記録を残すことが重要です。また、保険を活用する場合は契約者と受取人の関係性に注意し、専門家に相談するのがおすすめです。
