証券口座の相続には、まず相続人全員の同意が必要です。死亡届や戸籍謄本などの必要書類を証券会社に提出し、口座名義変更や資産の分配を行います。証券会社が分からない場合は、証券保管振替機構で調査可能です。
上場株式の相続税評価額は、死亡日の終値か、死亡月の平均価格のいずれか低い方が適用されます。非上場株式の場合は会社規模に応じた計算方法が異なります。相続税対策として生前贈与や家族信託を活用する方法もあります。
NISA口座は相続人に引き継がれますが、非課税メリットは相続後も継続されます。相続人は自身のNISA口座へ移管するか、通常口座へ移す選択が可能です。手続きには死亡証明書や相続関係書類の提出が必要です。
