移管のベストタイミングは、年間のNISA枠に余裕がある時や、特定口座で大きな利益が出ていない時がおすすめです。特に年末に移管を検討すると、翌年のNISA枠を活用できます。
移管時に売却が必要な場合は譲渡益が発生し、課税対象となる可能性があります。ただしNISA口座内では非課税となるため、長期的な節税効果が期待できます。
移管時の売却コストがかからない、値上がり益が確定しないため課税を先延ばしできる、NISA枠を他の投資に使えるなどのメリットがあります。特に大きな含み益がある場合は慎重に検討しましょう。
