iDeCoの元本が課税対象となるのは、掛金が全額所得控除の対象となるためです。運用中は非課税ですが、受け取り時に退職所得または雑所得として課税されます。
一時金と年金を併用する方法がお得です。一時金には退職所得控除が適用され、年金には公的年金等控除が適用されます。状況に応じて最適な組み合わせを選びましょう。
退職所得控除がなくなっても、掛金全額の所得控除や運用益の非課税といったメリットは残ります。ただし一時金受け取り時の税負担が増える可能性があるため、年金形式での受け取りを検討する価値があります。
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