キャッシュフロー計算書は、企業のお金の流れを営業活動、投資活動、財務活動の3つに分けて示した財務諸表です。企業の資金状況を把握するために重要な書類です。
営業CFは本業での資金流出入、投資CFは設備投資等の資金流出入、財務CFは借入や返済などの資金流出入を示します。3つの区分を分析することで企業の健全性がわかります。
企業の資金繰りの実態、収益の質、財務健全性、将来の成長可能性などがわかります。利益だけでは見えない企業の真の財務状況を把握できます。
