キャッシュフローとは、企業の現金の流れを表す財務指標で、一定期間内にどれだけの現金が入ってきて、どれだけ出ていったかを示します。
キャッシュフロー計算書は、企業の実際の資金状況を把握するために重要です。利益が出ていても現金が不足する「黒字倒産」を防ぐことができます。
売掛金の回収を早める、在庫を適正化する、支払い条件を見直すなど、現金の流れを最適化する施策が効果的です。
