生存給付金付保険は、被保険者が生存中に定期的に給付金を受け取れるのが特徴です。相続税対策として有効で、生前贈与の手段としても活用できます。特に認知症対策として、本人が意思表示できない状況でも給付金を受け取れる点が大きなメリットです。
生存給付金は基本的に一時所得として課税対象になりますが、保険料負担者と受取人の関係によって税務処理が異なります。贈与税がかかる場合もあるため、契約前に専門家に相談することが大切です。保険商品によっては税制優遇措置が適用される場合もあります。
相続税対策を考えている資産家や、認知症リスクに備えたい方、子供や孫への確実な資産移転を希望する方におすすめです。特に外貨建て商品は為替リスクがありますが、高い利回りが期待できるため、ある程度リスク許容度のある方に向いています。
