特定口座は、株式や投資信託の取引で発生する利益や配当にかかる税金を、証券会社が自動的に計算・徴収してくれる口座です。源泉徴収ありと源泉徴収なしの2種類があります。
NISA口座は投資利益が非課税になる制度で、特定口座は課税対象です。NISAには投資可能額に上限がありますが、特定口座にはありません。初心者は両方の特徴を理解して使い分けることが大切です。
源泉徴収ありを選んだ場合でも、年間20万円を超える配当金がある場合や他の所得と合算して申告したい場合は確定申告が必要です。また、複数の証券会社を利用している場合は注意が必要です。
