流動資産は1年以内に現金化できる資産全般を指し、流動資金はその中でも特に企業の日常的な運転資金として利用可能な現金や預金を指します。流動資金は流動資産の一部と言えます。
流動資金が不足すると、仕入代金の支払いや従業員への給与支払いが困難になり、最悪の場合には黒字倒産に至る可能性もあります。適切な資金繰り管理が重要です。
売掛金の回収期間短縮、在庫の適正化、短期借入の活用などが有効です。また、固定資産の売却や長期負債への借り換えも流動資金を増加させる方法として考えられます。
