株とFXの利益がそれぞれ20万円以下でも、合計が20万円を超える場合は確定申告が必要です。また、損失を翌年に繰り越したい場合も申告が必要になります。
FXの損失と株の利益は原則として相殺できません。ただし、FXの損失は3年間繰り越すことが可能で、翌年以降のFX利益と相殺できます。
初心者や手間を省きたい方は特定口座がおすすめです。源泉徴収ありの特定口座なら、利益20万円以下なら確定申告不要です。ただし、損失繰越や節税対策を考える場合は一般口座の利用も検討しましょう。
