企業年金を受給している場合、原則として確定申告が必要です。企業年金から源泉徴収されている税額では本来より多くの税金を納めているケースが多く、確定申告を行うことで還付金を受け取れる可能性があります。
確定申告をしない場合、本来受け取れるはずの還付金が受け取れないだけでなく、後から税務署に指摘された場合には追徴課税が発生する可能性があります。特に企業年金と他の所得がある場合は申告漏れに注意が必要です。
一定の条件を満たせば確定申告不要制度を利用できますが、企業年金のみを受給している場合や、給与所得以外の所得が20万円を超える場合は対象外となります。還付金を受け取りたい場合も申告が必要です。