iDeCoには掛金全額が所得控除の対象となる「掛金控除」、運用期間中の利益が非課税となる「運用益非課税」、受け取り時に退職所得控除や公的年金等控除が適用される「受け取り時優遇」の3つの税制優遇があります。
年末調整または確定申告時に、金融機関から発行される「掛金払込証明書」を添付して申告する必要があります。会社員の場合は年末調整で、自営業者の場合は確定申告で手続きを行います。
はい、iDeCoの受け取り方法によって異なりますが、一時金で受け取る場合は退職所得控除が、年金で受け取る場合は公的年金等控除が適用されます。また、60歳以降に受け取る場合は税負担が軽減される特例もあります。
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