株主優待を受け取るには、権利確定日までに株式を保有している必要があります。権利確定日を過ぎると、たとえその後株を売却しても優待を受け取ることができます。証券会社を通じて自動的に手続きが行われます。
権利確定日は企業ごとに異なりますが、多くの場合決算日から1-2ヶ月後に設定されています。権利確定日の前営業日が「権利付最終日」で、この日までに株式を購入しておく必要があります。
株主優待には原則として所得税がかかります。優待内容の時価相当額が課税対象となり、配当所得として扱われます。ただし、一部の優待（自社製品など）には非課税となる場合もあります。
