はい、必要です。一般口座で投資信託を売却して利益が出た場合や配当金を受け取った場合、確定申告が必要になります。年間20万円を超える利益や配当がある場合は特に注意が必要です。
売却価額から購入価額と手数料を差し引いて計算します。特定口座と異なり、証券会社が計算してくれないため、自分で取引履歴を基に計算する必要があります。取得価額の計算方法には総平均法や移動平均法などがあります。
e-Taxの「確定申告書等作成コーナー」で、譲渡所得の入力画面から一般口座の情報を入力します。売却益がある場合は「上場株式等に係る譲渡所得等の金額」の欄に、配当金がある場合は「配当所得」の欄に入力します。必要に応じて配当控除も適用できます。
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