相続人はまず金融機関に連絡し、死亡事実を報告する必要があります。その後、相続人全員で遺産分割協議を行い、NISA口座の資産をどのように承継するかを決定します。口座の名義変更や解約手続きが必要になります。
いいえ、新NISAの非課税メリットは相続後は適用されません。相続人が資産を引き継いだ時点で通常の課税口座と同じ扱いになります。ただし、相続時点での評価額に対して相続税が課税されることはありません。
一般的に、死亡診断書のコピー、相続人全員の戸籍謄本、遺産分割協議書、相続人全員の印鑑証明書などが必要です。金融機関によって必要な書類が異なる場合があるので、事前に確認することをおすすめします。
